Define Progressive and Regressive Taxation

A progressive Tax is one where the proportion of income paid in tax rises as income rises.Progressivity is based on the notion of ability to pay – that people on higher gross incomes are better able to make a bigger contribution to the financing of collective public and merit goods and the welfare state.

Income tax payable: by annual income,
 2007/08 United Kingdom
                                             Number of              Total tax liability    Average rate of tax     Average
                                       taxpayers (thousands)  after tax reductions     (percentages)          amount of
                                                                                 (£ million)                                                 tax (£)

£5,225–£7,499                          2,460                           263                              1.7                         107 £7,500–£9,999                          3,630                        1,330                              4.2                         365 £10,000–£14,999                      6,380                        7,000                              8.8                      1,100 £15,000–£19,999                      4,890                      10,500                            12.4                      2,150 £20,000–£29,999                      6,670                      24,400                            14.9                      3,660 £30,000–£49,999                      5,220                      33,700                            17.1                      6,460 £50,000–£99,999                      1,750                      28,200                            24.5                    16,200 £100,000–£199,999                     418                      17,200                            30.8                    41,200 £200,000–£499,999                     123                      12,000                            34.0                    98,200 £500,000–£999,999                       22                        5,230                            35.6                  241,000 £1,000,000 and over                        8                        6,370                            35.8                  782,000

A regressive tax is a tax unrelated to income that bears hardest on those least able to pay. The result is that the average rate of tax is greatest for those on lower incomes.